一. 什麼是免稅限額(Tax & Duty De Minimus)?

在跨境電商中，了解免稅限額 Tax & Duty De Minimus 的概念至關重要。

這是一個與進口商品價值相關的門檻，低於此門檻的商品可以免除關稅和稅款。一旦超過門檻，進口商品就需要支付相應的稅費。免稅限額 Tax & Duty De Minimus 的主要目的是簡化海關程序，降低小額商品的貿易成本，並促進國際貿易的發展。

透過免稅限額 Tax & Duty De Minimus政策，電商業主可以在低價值商品的銷售中獲益，而不必擔心過高的關稅和稅款負擔。

二. 免稅港口

1. 香港

• 香港對進口商品通常不徵收進口關稅，即零關稅政策。
• 大部分商品可以免除進口關稅，讓進口商和消費者能夠享受更便宜的進口價格。

三. 主要港口的免稅限額 Tax & Duty De Minimus

1. 美國

• 美國的最低進口門檻相對較高，為800美元，低於該值的進口商品可以免關稅和稅款。

2. 歐盟國家

• 無論商品價值為多少，都必須支付增值稅。
• 當一批商品的價值低於或等於150歐元時，不需要支付關稅。
• 商品價值超過150歐元時，需同時支付關稅和增值稅。

3. 澳洲

• 進口關稅：大多數情況下，澳洲對進口商品不徵收進口關稅。
• 消費稅（Goods and Services Tax, GST）：澳洲對進口商品徵收10%的消費稅（GST）。商品價值低於1,000澳元的進口商品，可以享受免除消費稅。
• 另外，超過每年向澳洲銷售額超過 75,000澳元的賣家必須在澳洲稅務機構註冊並繳納消費稅（GST），而不是通過海關繳納。

4. 英國

• 進口關稅門檻：若進口商品價值低於135英鎊，則不需要支付進口關稅。 商品價值超過135英鎊，則需要根據商品的類別和價值支付相應的進口關稅。
• 增值稅門檻： 若進口商品價值低於15英鎊，則不需要支付增值稅（VAT）。 商品價值超過15英鎊，則需要支付相應的增值稅。

5. 加拿大

• 進口關稅門檻： 若進口商品價值低於40加元，則不需要支付進口關稅。商品價值超過40加元，則需要根據商品的類別和價值支付相應的進口關稅。
• 增值稅（Goods and Services Tax, GST）： 加拿大對進口商品徵收5%的增值稅（GST）。商品價值低於40加元的進口商品，可以享受免除增值稅。

6. 日本

• 進口關稅門檻： 若進口商品價值低於10,000日圓，則不需要支付進口關稅。 商品價值超過10,000日圓，則需要根據商品的類別和價值支付相應的進口關稅。
• 消費稅門檻： 若進口商品價值低於10,000日圓，則不需要支付消費稅（VAT）。 商品價值超過10,000日圓，則需要支付相應的消費稅。

7. 新加坡

• 進口關稅門檻：進口商品價值低於400新加坡元，則不需要支付進口關稅。商品價值超過400新加坡元，則需要根據商品的類別和價值支付相應的進口關稅。
• 增值稅（Goods and Services Tax, GST）：新加坡對進口商品徵收7%的增值稅（GST）。 價值低於400新加坡元的進口商品，可以享受免除增值稅。

8. 以色列

• 進口關稅門檻：若進口商品價值低於75美元，則不需要支付進口關稅。 商品價值超過75美元，則需要根據商品的類別和價值支付相應的進口關稅。
• 增值稅（Value Added Tax, VAT）： 以色列對進口商品徵收17%的增值稅（VAT）。 價值低於75美元的進口商品，可以享受免除增值稅。

四. Tax & Duty De Minimus 免稅限額的特別注意事項

1. 印度

• 沒有明確的最低進口門檻，大多數貨物運輸將受到一系列的關稅和稅款的影響。並且根據商品的類別和價值設定不同的關稅稅率。
• 印度實行統一的增值稅制度，稱為貨物和服務稅（Goods and Services Tax, GST）。進口商品需支付GST，稅率根據商品的類別和價值而定。

2. 俄羅斯

• 關稅和稅款取決於個人每月的進口活動。目前的每月限額為總價值1,000歐元（CIF價值=商品價值+運費）或總重量31公斤。
• 超過1,000歐元的價值部分需要支付關稅和稅款，合計稅率為超過1,000歐元部分價值的30%，但如果關稅和稅款為2歐元或以下，則無需支付任何費用。
• 對於超過總重量31公斤的物品，超過部分需要按每公斤4歐元的稅率支付關稅和稅款。

以上門檻值僅適用於一般商品，某些特定商品（例如煙草、酒精飲料等）可能有不同的門檻和稅率要求。

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